內部稽核

1.內部稽核系統本公司內部控制制度之設計、執行,以及內稽檢查,乃依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。

1.1 內部稽核之目的 本公司設置內部稽核,其目的在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之
缺失及衡量營運之效果及效率、財務報表之可靠性與相關法令之遵循度,並適時提供改善建議,以確
保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據,促進本公司之健全經營。

1.2 內部稽核之組織

1.2.1 本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位,專職於內部稽核之工作。並依公司規模、業務情況、管
理需要及其他相關法令之規定,配置適任及適當人數之專任內部稽核人員,包括內部稽核主管一
人,以及專任之內部稽核人員六人。

1.2.2 內部稽核主管之任免,必須經董事會同意為之,並應於董事會通過之次月十日前以網際網路資訊系
統申報備查。

1.2.3 內部稽核人員之資格應符合法定之適任條件,並持續進修到達規定時數。並將內部稽核人員之姓
名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料依規定格式,於每年一月底前以網際網路資訊
系統申報金管會備查。

1.3 內部稽核之運作 內部稽核人員乃秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行其職務,除定期
向審計委員會報告稽核業務外,稽核主管並應列席董事會報告。

1.3.1 本公司之內部稽核業務乃依照內部稽核實施細則所釐定之稽核項目、時間、程序及方法辦理。稽核
人員乃定期或不定期至受查單位進行實地稽核,但亦得要求受查單位提出文件、帳冊、憑證等進行
書面資料之稽核。必要時,亦需就特定主題辦理專案查核。

1.3.2 本公司內部稽核單位應根據風險評估結果擬訂年度稽核計畫,釐定每月/每季應稽核之項目,據以檢
查公司之內部控制制度,並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。

1.3.3 督促公司內部各單位及子公司每年定期自行檢查內部控制制度之有效性,再由內部稽核單位覆核各
單位及子公司之自行檢查報告,並依規定格式作成內部控制制度聲明書於每會計年度終了後三個月
內於金管會指定網站辦理公告申報,以及刊登於年報。

1.3.4 內部稽核人員對於內部稽核作業所發現、內部控制制度聲明書所列、自行檢查及會計師專案審查所
發現之內部控制制度各項缺失及異常事項,應據實揭露於稽核報告,並應於該報告陳核後加以追
蹤,定期作成追蹤報告,以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施,並列為各部門績效考核之
重要項目。

1.3.5 稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付審計委員會查閱。內部稽核人員如發
現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時,應立即作成報告陳核,並通知審計委員會。

1.3.6 內部稽核人員應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫、會計年度終了後二個月內將上一年度之
年度稽核計畫執行情形,以及會計年度終了後五個月內將上一年度內部稽核所見內部控制制度缺失
及異常事項改善情形,依規定格式以網際網路資訊系統申報金管會備查。

董事會及 委員會成員

王雪紅
董事長

卓火土
董事

陳文琦
董事

David Bruce Yoffie
董事

林振國
獨立董事

Josef Felder
獨立董事

Vincent Thai
獨立董事

吳永成
薪資報酬委員會委員